L’assurance vie est décidément le placement préféré des Français. Les dépôts ont en effet battu un nouveau record en septembre. Avec la fin de l’année qui approche, il est temps d’examiner les possibilités d’optimiser sa fiscalité.
Une confiance renouvelée pour l’assurance vie
Avec une hausse de 20 % de leurs dépôts en un an, les Français confirment leur confiance dans ce produit d’épargne long terme. Ils ont ainsi déposé près de 15 milliards d’euros en septembre sur leur contrat d’assurance vie.
Les fonds en euros rassemblent la majorité de ces collectes. Connus pour leur prudence, ces placements séduisent les Français par leur sécurité. Leur capital est en effet garanti et disponible à tout moment. Et l’assurance vie mérite bien son surnom de « couteau suisse » des placements.
Il est possible de déposer et retirer de l’argent librement. Ensuite, non seulement il n’y a pas de limite pour les versements, mais il est aussi possible de disposer de plusieurs contrats.
Lire à ce sujet notre article « Votre épargne disponible à tout moment avec l’assurance vie ».
Enfin, l’assurance vie fait profiter les épargnants d’un rendement plutôt confortable, comparé à d’autres produits comme le Livret A. Et cerise sur le gâteau, sa fiscalité est particulièrement avantageuse pour un placement aussi souple et sans risque.
Pour toutes ces raisons, l’assurance vie constitue un excellent moyen de compléter sa retraite. Compte tenu de l’ambiance actuelle, de nombreux assurés craignent, en effet, de ne pas pouvoir vivre leurs vieux jours de manière décente.
À fin août, l’assurance vie disposait d’un encours total de 2 084 milliards d’euros. Loin de dormir, ce capital finance les emprunts d’État notamment pour les routes, les hôpitaux, notre santé et l’éducation. Ces fonds soutiennent les entreprises dans leurs investissements.
Pourtant, certains élus jugent improductifs les fonds en euros de l’assurance vie. Et ils veulent les taxer, via le Projet de loi de finances 2026. C’est un geste irresponsable et injuste pour ces millions de Français qui épargnent pour leur retraite ou leurs enfants, tout en aidant la France.
Une fiscalité souple et évolutive
La fiscalité de l’assurance vie s’applique uniquement sur les gains, donc les bénéfices provenant de l’application d’un taux d’intérêt. Lorsque vous effectuez un retrait (appelé rachat), un prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 12,8 % s’applique. C’est donc seulement sur la partie bénéfices de ce rachat.
Passée la 8e année de détention, la fiscalité se modifie. Un abattement annuel s’applique alors, toujours uniquement sur la part de bénéfices inclus dans votre rachat partiel. Il est de 4 600 euros pour une personne seule, et de 9 200 euros si le contrat est au nom d’un couple marié ou pacsé.
Le calcul de ces plus-values financières est simple. Il suffit de connaître la différence entre la valeur totale du contrat et le montant de tous les versements effectués. Il ne reste plus alors qu’à appliquer un prorata sur le montant du retrait.
Si les bénéfices du total de vos retraits sur l’année n’excèdent pas le montant de l’abattement, vous ne payez rien. Si les plus-values dépassent le montant de l’abattement annuel, la partie au-dessus est taxée à 7,5 %. C’est le Prélèvement forfaitaire libératoire (PFL).
Autre solution, vous pouvez choisir l’imposition au barème progressif de l’impôt appliqué aux revenus du travail.
Les intérêts des fonds en euros subissent également un prélèvement de 17,2 % pour les cotisations sociales. Cela s’applique au moment du versement de ces intérêts sur votre compte. Ces fonds financent principalement la Contribution sociale généralisée (CSG) et un prélèvement de solidarité.
Comment réduire ses impôts à la fin de l’année ?
Les contrats d’assurance vie de plus de 8 ans bénéficient donc d’un abattement forfaitaire chaque année sur les intérêts générés.
Si vos rachats, durant l’année qui se termine, n’ont pas épuisé votre abattement, il est encore temps d’effectuer un retrait. Il suffit juste que son montant soit suffisant pour terminer la totalité de l’abattement auquel vous avez droit. Et rien n’empêche de redéposer immédiatement ce capital sur votre compte assurance vie.
Autre cas de figure : vous n’avez pas effectué de retrait cette année. Si vous avez besoin de fonds début 2026, c’est le moment d’épuiser votre droit à l’abattement de cette année.
Il suffit simplement de commander un rachat avant la fin de l’année d’un montant juste suffisant pour épuiser votre droit à l’abattement pour 2025. Et vous n’aurez plus qu’à compléter ce retrait par un autre en 2026. Il sera alors appliqué un nouveau droit à un abattement annuel.
Pensez au délai de remise des fonds, une fois votre commande passée à votre assureur. Il peut varier de 2 jours à 15 jours. Donc, n’attendez pas le dernier moment et contactez rapidement votre assureur.
A La Réunion, le Groupe Gesco Assurances saura vous aider à piloter votre assurance vie au mieux de vos intérêts. Les conseillers de ce courtier en assurances sont à votre disposition en ligne ou dans l’une des trois agences de l’île, à Saint-Paul, Saint-Denis ou Saint-Pierre.